Từ năm 2026, chính sách thuế đối với hộ kinh doanh có nhiều điểm cần lưu ý về đối tượng phải nộp thuế, mức doanh thu chịu thuế và các loại thuế, lệ phí liên quan. Nếu chưa nắm rõ quy định, hộ kinh doanh có thể kê khai sai hoặc phát sinh vi phạm. Bài viết dưới đây HTDNV sẽ giúp bạn hiểu rõ hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế gì từ năm 2026, cách tính và các lưu ý quan trọng theo quy định hiện hành.
I. Căn cứ pháp lý
- Luật Thuế giá trị gia tăng năm 2024;
- Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) năm 2025;
- Luật Quản lý thuế;
- Nghị định hướng dẫn thi hành về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh;
- Các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính và cơ quan thuế.
II. Tổng quan những điểm mới về thuế hộ kinh doanh từ năm 2026
Từ ngày 01/01/2026, chính sách thuế đối với hộ kinh doanh có một số thay đổi đáng chú ý:
- Bãi bỏ phương pháp thuế khoán, chuyển sang quản lý và tính thuế dựa trên doanh thu thực tế.
- Bãi bỏ lệ phí môn bài, hộ kinh doanh không còn phải kê khai và nộp khoản lệ phí này.
- Điều chỉnh ngưỡng doanh thu chịu thuế lên trên 1 tỷ đồng/năm, giúp giảm nghĩa vụ thuế cho các hộ kinh doanh nhỏ.
- Hộ kinh doanh chủ yếu thực hiện nghĩa vụ đối với thuế GTGT và thuế TNCN.
- Tăng cường quản lý thông qua hóa đơn điện tử, dữ liệu doanh thu và kê khai thuế điện tử.
III. Hộ kinh doanh từ năm 2026 phải nộp những loại thuế gì?
Từ năm 2026, chính sách thuế đối với hộ kinh doanh có sự thay đổi lớn nhằm hướng đến phương thức quản lý minh bạch và sát với doanh thu thực tế.
Theo quy định mới, hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm chủ yếu thực hiện nghĩa vụ đối với 02 loại thuế:
1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Đây là khoản thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, kinh doanh.
Hộ kinh doanh thuộc diện chịu thuế sẽ nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu, với tỷ lệ thuế phụ thuộc vào từng ngành nghề kinh doanh.
2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Đây là khoản thuế tính trên thu nhập từ hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh.
Tùy theo quy mô doanh thu và khả năng hạch toán chi phí, hộ kinh doanh sẽ áp dụng một trong các phương pháp tính thuế theo quy định mới.
IV. Cách tính các loại thuế hộ kinh doanh năm 2026
1. Cách tính thuế GTGT
Thuế GTGT được tính theo công thức: Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ % GTGT
Tỷ lệ thuế phụ thuộc vào từng lĩnh vực kinh doanh, ví dụ:
| Ngành nghề | Tỷ lệ GTGT |
|---|---|
| Phân phối hàng hóa | 1% |
| Sản xuất, vận tải | 3% |
| Dịch vụ | 5% |
| Ngành nghề khác | Theo quy định hiện hành |
2. Cách tính thuế TNCN
Có hai phương pháp tính thuế:
Trường hợp tính theo tỷ lệ trên doanh thu
Áp dụng đối với một số hộ kinh doanh đủ điều kiện theo quy định.
Thuế TNCN = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ thuế TNCN
Trường hợp tính theo thu nhập thực tế
Áp dụng đối với hộ kinh doanh thực hiện đầy đủ chế độ kế toán hoặc thuộc diện bắt buộc.
Công thức: Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế × Thuế suất
Trong đó: Thu nhập tính thuế = Doanh thu − Chi phí hợp lý
Trong đó: Thu nhập tính thuế = Doanh thu − Chi phí hợp lý
Thuế suất hiện hành:
| Doanh thu năm | Thuế suất |
|---|---|
| Trên 1 tỷ đến 3 tỷ | 15% |
| Trên 3 tỷ đến 50 tỷ | 17% |
| Trên 50 tỷ | 20% |
V. Dịch vụ kế toán thuế cho hộ kinh doanh tại HTDNV Group
Việc chuyển sang phương pháp kê khai từ năm 2026 đòi hỏi hộ kinh doanh phải thực hiện đúng quy định về sổ sách kế toán, hóa đơn điện tử và kê khai thuế. Để tiết kiệm thời gian và hạn chế rủi ro, nhiều hộ kinh doanh lựa chọn sử dụng dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp.
Khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế cho hộ kinh doanh tại HTDNV Group, khách hàng sẽ được hỗ trợ:
- Tư vấn các quy định thuế mới áp dụng cho hộ kinh doanh từ năm 2026;
- Hướng dẫn và thực hiện kê khai, nộp thuế đúng quy định;
- Lập và quản lý sổ sách kế toán, chứng từ kế toán;
- Hỗ trợ đăng ký, sử dụng hóa đơn điện tử;
- Rà soát hồ sơ, giải đáp các vướng mắc và đồng hành khi làm việc với cơ quan thuế.
Với đội ngũ chuyên viên am hiểu pháp luật thuế và kế toán, HTDNV Group giúp hộ kinh doanh thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, giảm thiểu sai sót và yên tâm tập trung phát triển hoạt động kinh doanh.
VI. FAQ – Câu hỏi thường gặp
1. Hộ kinh doanh có bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử không?
Tùy từng trường hợp. Theo lộ trình của cơ quan thuế, nhiều hộ kinh doanh sẽ phải sử dụng hóa đơn điện tử, đặc biệt là các hộ có doanh thu lớn hoặc thuộc đối tượng bắt buộc theo quy định của pháp luật.
2. Hộ kinh doanh có nhiều ngành nghề thì tính thuế như thế nào?
Trường hợp hộ kinh doanh hoạt động nhiều ngành nghề, cơ quan thuế sẽ xác định tỷ lệ thuế tương ứng với từng lĩnh vực kinh doanh. Nếu không tách riêng được doanh thu của từng ngành nghề thì việc tính thuế sẽ được thực hiện theo quy định của cơ quan thuế.
3. Hộ kinh doanh mới thành lập có phải kê khai thuế ngay không?
Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, chủ hộ cần thực hiện các thủ tục về đăng ký thuế và nghĩa vụ kê khai theo quy định. Thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế sẽ căn cứ vào thời điểm bắt đầu hoạt động kinh doanh và doanh thu thực tế.
4. Doanh thu 1 tỷ đồng/năm được xác định như thế nào?
Doanh thu để xác định nghĩa vụ thuế là tổng doanh thu phát sinh trong năm dương lịch từ hoạt động sản xuất, kinh doanh của hộ kinh doanh, bao gồm cả các khoản thu đã thu được hoặc sẽ thu được theo quy định của pháp luật thuế.
5. Không kê khai hoặc nộp thuế đúng hạn có bị xử phạt không?
Có. Hộ kinh doanh không thực hiện kê khai, nộp thuế hoặc chậm nộp thuế theo quy định có thể bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế và phải nộp tiền chậm nộp theo quy định của pháp luật.
------------------------------------------------
Việc nắm rõ các loại thuế phải nộp và những thay đổi về chính sách thuế từ năm 2026 sẽ giúp hộ kinh doanh thực hiện đúng nghĩa vụ với cơ quan thuế, hạn chế rủi ro pháp lý và tối ưu chi phí trong quá trình hoạt động. Nếu cần tư vấn về thuế, kế toán hoặc các thủ tục pháp lý liên quan đến hộ kinh doanh, HTDNV Group luôn sẵn sàng đồng hành và hỗ trợ bạn nhanh chóng, đúng quy định.
►►► Gọi ngay 0909 206 247 hoặc 089 883 5656 để được chuyên viên HTDNV tư vấn miễn phí!
Dịch