Báo cáo Thuế là gì ? Các tờ khai cần phải nộp ở hàng tháng, hàng quý.

28/11/2024
Đào Trung Hiếu

Báo cáo Thuế là gì ? Các tờ khai cần phải nộp ở hàng tháng, hàng quý

1. Báo cáo thuế là gì?

Báo cáo thuế bao gồm các thông tin về doanh thu, chi phí, lợi nhuận, loại thuế cần phải nộp, các khoản giảm trừ thuế và các thông tin liên quan khác. Hiện nay, không có quy định nào định nghĩa cụ thể về báo cáo thuế, tuy nhiên có thể hiểu báo cáo thuế là hoạt động kê khai các hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào được phát sinh trong quá trình mua hàng hay mua dịch vụ và các hóa đơn bán hàng do chính đơn vị phát hành là thuế Giá trị gia tăng đầu ra. Báo cáo thuế được xem là cầu nối để cơ quan quản lý thuế nắm bắt được tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp. Vậy báo cáo thuế là gì? Cách lập báo cáo thuế ra sao? Hãy cùng HTDNV GROUP tìm hiểu qua bài viết sau đây

2. Báo cáo thuế và những tờ khai thuế cần nộp những gì ở hàng tháng, hàng quý ?

Báo cáo thuế: Mà doanh nghiệp (Công ty), hộ kinh doanh. Định kỳ hàng tháng và hàng quý, các doanh nghiệp cần lưu ý để lập báo cáo thuế bao gồm: Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT) (TT80/2021), 05/KK-TNCN tờ khai khấu trừ thuế TNCN (TT80/2021)

2.1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế giá trị gia tăng (GTGT). Cần phải kê khai thuế: Doanh nghiệp cần xác định kỳ kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý. Từ đó doanh nghiệp phải chọn được mẫu tờ khai thuế 01/GTGT (TT80/2021) để nộp đúng kỳ kê khai.

* Các bước xác định doanh nghiệp (Công ty) kê khai thuế GTGT theo quý hay theo tháng như sau:

Doanh nghiệp mới thành lập, thì sẽ kê khai thuế GTGT theo quý.
Doanh nghiệp đang hoạt động, nếu có doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống, thì sẽ kê khai nộp tờ khai thuế theo quý (Nộp báo cáo thuế).
Doanh nghiệp có doanh thu lớn hơn 50 tỷ liền kề thì phải kê khai và nộp tờ khai theo tháng (Nộp báo cáo thuế).

* Cách bước doanh nghiệp lưu ý khi kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp thì cần để ý như sau:

Doanh nghiệp đang kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ trở lên, và doanh nghiệp đăng ký tự nguyện thì sẽ kê khai theo phương pháp khấu trừ.
Doanh nghiệp đang kinh doanh, có doanh thu dưới 1 tỷ/ 1 năm, thì sẽ kê khai theo phương pháp trực tiếp, trừ trường hợp doanh nghiệp đăng ký tự nguyện kê khai theo phương pháp khấu trừ.

* Các tờ khai mà doanh nghiệp cần phải nộp:

Kê khai theo phương pháp khấu trừ:

Doanh nghiệp lập kê khai theo phương pháp khấu trừ: Cần lập tờ khai thuế GTGT (01/GTGT)(TT80/2021). Lập trên phần mềm HTKK mới nhất.

Kê khai theo phương pháp trực tiếp:

Trực tiếp trên GTGT: Nộp tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên GTGT (03/GTGT) (TT80/2021).
Trực tiếp trên doanh thu: Nộp tờ khai thuế GTGT (04/GTGT) (TT80/2021).
Khi doanh nghiệp lập kê khai là trên phần mềm HTKK mới nhất.

2.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

* Thuế thu nhập cá nhân (TNCN), kê khai theo tháng hay theo quý ?

Doanh nghiệp lập tờ khai thuế GTGT theo quý, thì doanh nghiệp cũng phải nộp tờ thuế TNCN theo quý.
Doanh nghiệp lập tờ khai thuế TNCN khi nộp tờ khai thuế TNCN theo tháng, thì có các trường hợp sau đây:

Xác đinh số thuế TNCN phải nộp trong tháng lớn hơn 50 triệu đồng thì doanh nghiệp phải kê khai và nộp tờ khai theo tháng.
Xác định thuế TNCN phải nộp phát sinh trong tháng nhỏ hơn 50 triệu đồng thì doanh nghiệp phải nộp tờ khai theo quý.

Làm tờ khai thuế TNCN theo mẫu nào ? Đối với doanh nghiệp cần nộp những hồ sơ tờ khai thuế TNCN sau đây:

Doanh nghiệp lưu ý khi lập mẫu tờ khai TNCN theo mẫu: 5/KK-TNCN tờ khai khấu trừ thuế TNCN (TT80/2021), trên phần mềm HTKK mới nhất.
Khi kê khai thuế TNCN: Thì doanh nghiệp kê khai trên phần mềm HTKK, doanh nghiệp nên chọn kỳ kê khai theo quý hoặc theo tháng như trong tờ khai.
Nếu doanh nghiệp không phát sinh tiền lương, tiền công của bất kỳ nhân viên nào trong tháng hoặc trong quý thì doanh nghiệp không phải nộp tờ khai thuế, nếu có nộp cũng không sao, tránh trình trạng nộp thiếu.Nếu
Doanh nghiệp sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN thì phải làm báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN theo quý.

3. Thời hạn nộp chậm tờ khai thuế, tiền nộp thuế chậm nhất vào ngày nào ?

Đối với doanh nghiệp khi kê khai thuế lên trang thuế điện tử: thuedientu.gdt.gov.vn, ngày chậm nộp tờ khai và tiền thuế cụ thể như sau:

Đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo tháng: Hạn nộp tờ khai thuế và tiền nộp thuế (nếu có) chậm nhất là 20 ngày của tháng sau.
Đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo quý: Hạn nộp tờ khai thuế GTGT và tiền nộp thuế (nếu có) chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý sau.

Chú ý: Chậm nộp tờ khai thuế phạt bao nhiêu tiền ? Mức phạt áp dụng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP về chậm nộp tờ khai thuế, và khung phạt từ 1 ngày tới trên 91 ngày xem (Nghị định 125/2020/NĐ-CP)

Làm báo cáo thuế có dễ không ?

Những điều doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp, kế toán cần lưu ý: Khi lập làm tờ khai thuế GTGT trên phần mềm HTKK thì yếu tố phải nhập tờ hóa đơn mua vào và bán ra trên file Excel là bảng kê để theo dõi những hóa đơn đã kê khai thuế, thì yếu tố phải ghi số hóa đơn ngày hóa đơn, số tiền chưa thuế, số tiền thuế, sau đó đối chiếu kiểm tra lại trên hóa đơn đã nhập đúng chưa, sau khi nhập xong hết tất cả hóa đơn đầu vào vào file Excel và lưu tên file là bảng kê mua vào, nhập xong hóa đơn bán ra, cũng vậy lưu tên file là bảng kê bán ra. Đây là mục đích lưu trên máy, để biết những tờ hóa đơn nào đã kê khai thuế rồi, để sau này dễ kiểm tra hóa đơn đó đã báo cáo thuế chưa thì mở file ra xem. File bảng kê lưu là sau này để cung cấp cho cơ quan thuế khi quyết toán thuế với doanh nghiệp, cơ quan thuế bắt doanh nghiệp phải cung cấp cho họ file mềm báo cáo thuế của năm...
Làm báo cáo thuế cần những chứng từ (hóa đơn) gì ?

Hóa đơn GTGT đầu vào, hóa đơn trực tiếp, tờ khai hải nhập khẩu, bảng kê mua hàng mua nông lâm thủy sản ...
Hóa đơn GTGT đầu ra, tờ khai hải quan hàng xuất khẩu.

Đối với hóa đơn đầu vào, chứng từ đầu vào, phải luôn luôn kiểm tra đúng mã số thuế, đúng tên công ty, đúng địa chỉ, có mã cơ quan thuế, kiểm tra nội dung bên trong hóa đơn đây được xem là hóa đơn hợp lệ, thời hạn hóa đơn kê khai thuế theo tháng, thì trên tờ hóa đơn phải ghi ngày hóa đơn đúng với kỳ kê khai thuế.

Ví dụ: Kê khai thuế theo tháng 10/2024 (Nộp báo cáo thuế), thì hóa đơn có ngày ghi từ tháng 10 trở về trước năm 2024, thì việc làm tờ khai thuế tháng 10/2024, là tập hợp những hóa đơn đầu vào, chứng từ chưa khai thuế, (chưa nộp báo cáo thuế), tiến hành kê khai ngay tháng đó là hợp lệ.

Ví dụ: Kê khai thuế theo quý quý 3/2024 (Nộp báo cáo thuế), thì hóa đơn có ngày ghi từ quý 3 trở về trước năm 2024, thì việc làm tờ khai thuế quý 3/2024, là tập hợp những hóa đơn đầu vào, chứng từ chưa khai thuế, (chưa nộp báo cáo thuế), tiến hành kê khai ngay quý đó là hợp lệ.

Dịch vụ làm báo cáo thuế tại công ty HTDNV GROUP

HTDNV GROUP chuyên cung cấp các giải pháp kế toán chuyên nghiệp, từ Kế toán thuế, Kế toán nội bộ, Phần mềm kế toán hiện đại, giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả và tuân thủ các quy định nhà nước. Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lãnh vực kế toán, tài chính, pháp lý. HTDNV GROUP tự hào mang đến cho quý doanh nghiệp dịch vụ báo cáo thuế trọn gói uy tín, chất lượng, tận tâm nhằm giúp quý doanh chủ an tâm tập trung vào Kinh doanh.

Với mức giá chỉ từ 500.000 VNĐ/tháng, HTDNV GROUP cung cấp sự hỗ trợ toàn diện cho các doanh nghiệp, đảm bảo việc báo cáo thuế được thực hiện một cách chính xác và minh bạch nhất. Liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn

Trên đây là những nội dung cơ bản về "Báo cáo thuế là gì ? Các tờ khai cần phải nộp ở hàng tháng, hàng quý". Khách hàng có thể liên hệ trực tiếp HTDNV GROUP để được hỗ trợ tư vấn miễn phí.