06 Chính sách mới về thuế 2025 đối với hộ kinh doanh: Những thay đổi q

05/06/2025
Phan Thị Phương Trinh

06 Chính sách mới về thuế 2025 đối với hộ kinh doanh: Những thay đổi quan trọng cần biết

Từ năm 2025, hàng loạt chính sách thuế mới sẽ được áp dụng đối với hộ kinh doanh, tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và nghĩa vụ thuế. Trong đó nổi bật là quy định tăng mức phạt đối với hành vi không đăng ký thuế, thay đổi ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT, quy định mới về kê khai thuế theo quý, và chính sách bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử. Ngoài ra, việc quản lý thuế sẽ được tăng cường qua hệ thống số hóa, giúp cơ quan thuế giám sát chặt chẽ hơn. Hộ kinh doanh cần cập nhật kịp thời để tránh vi phạm và chủ động thích ứng với các thay đổi quan trọng này. Hãy theo dõi bài viết của bài viết HTDNV Group để biết thêm về các chính sách mới về thuế, hộ kinh doanh.

1. Chủ hộ kinh doanh nợ thuế sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh từ ngày 01/01/2025

Theo khoản 9 Điều 6 Luật số 56/2024/QH15 thì từ 01/01/2026, chủ hộ kinh doanh bị nợ thuế sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh cho đến khi hoàn thành nghĩa vụ thuế. Cụ thể:

Đối tượng áp dụng: Cá nhân kinh doanh, chủ hộ kinh doanh, cá nhân là người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã thuộc trường hợp bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế, cá nhân là người Việt Nam xuất cảnh để định cư ở nước ngoài, người Việt Nam định cư ở nước ngoài, người nước ngoài trước khi xuất cảnh từ Việt Nam phải hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế;

Điều kiện bị tạm hoãn: Trường hợp chưa hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế đối với số tiền thuế nợ và thời gian nợ theo ngưỡng do Chính phủ quy định thì bị tạm hoãn xuất cảnh theo quy định của pháp luật về xuất cảnh, nhập cảnh.

Thông báo từ cơ quan thuế: Cơ quan quản lý thuế thông báo trước cho người nộp thuế về việc áp dụng biện pháp tạm hoãn xuất cảnh.

2. Sàn thương mại điện tử phải nộp thuế thay cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh từ ngày 01/04/2025

Căn cứ điểm b khoản 5 Điều 6 Luật số 56/2024/QH15 quy định như sau:

b) Bổ sung khoản 4a vào sau khoản 4 như sau:
“4a. Đối với hộ, cá nhân có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số thì tổ chức là nhà quản lý sàn giao dịch thương mại điện tử, nhà quản lý nền tảng số có chức năng thanh toán (bao gồm cả tổ chức trong nước và nước ngoài) và các tổ chức có hoạt động kinh tế số khác theo quy định của Chính phủ thực hiện khấu trừ, nộp thuế thay, kê khai số thuế đã khấu trừ cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Trường hợp hộ, cá nhân có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số không thuộc đối tượng được khấu trừ, nộp thuế thay thì có nghĩa vụ trực tiếp đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế.
Như vậy, từ ngày 01/04/2025, sàn thương mại điện tử có trách nhiệm thực hiện khấu trừ, nộp thuế thay, kê khai số thuế đã khấu trừ cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trừ trường hợp hộ, cá nhân không thuộc đối tượng được khấu trừ.

3. Hộ kinh doanh có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng phải xuất hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền từ 01/6/2025

Tại khoản 8 Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP  sửa đổi, bổ sung khoản 1 Điều 11 Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ có yêu cầu từ ngày 01/6/2025 như sau:

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo quy định tại khoản 1 Điều 51 có mức doanh thu hằng năm từ 1 tỷ đồng trở lên, khoản 2 Điều 90, khoản 3 Điều 91 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và doanh nghiệp có hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, trong đó có bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trực tiếp đến người tiêu dùng (trung tâm thương mại; siêu thị; bán lẻ (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác); ăn uống; nhà hàng; khách sạn; dịch vụ vận tải hành khách, dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường bộ, dịch vụ nghệ thuật, vui chơi, giải trí, hoạt động chiếu phim, dịch vụ phục vụ cá nhân khác theo quy định về Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam) sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền kết nối chuyển dữ liệu điện tử với cơ quan thuế.

Từ ngày 01/6/2025, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỉ/năm và thuộc các nhóm ngành nghề như: ăn uống, nhà hàng, khách sạn, siêu thị, bán lẻ… sẽ phải xuất hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền kết nối dữ liệu với cơ quan thuế.

Tham khảo thêm:

1. Dịch vụ kế toán thuế
2. Dịch vụ quyết toán thuế
3. Lập báo cáo tài chính cuối năm cần chuẩn bị gì?
4. Thủ tục giải thể công ty phát sinh hóa đơn
5. Quy trình giải quyết hồ sơ hoàn thuế

4. Bỏ thuế khoán đối với hộ kinh doanh có doanh thu lớn từ 01/6/2025

Từ 01/6/2025, hộ kinh doanh có doanh thu lớn từ 01 tỉ/năm phải thực hiện xuất hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền kết nối dữ liệu với cơ quan thuế, đồng nghĩa với việc không còn phải nộp thuế theo phương pháp khoán.

Đồng thời, ngày 17/5/2025, Quốc hội thông qua Nghị quyết 198/2025/QH15 về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân.

Nghị quyết 198/2025/QH15 nêu rõ, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không áp dụng phương pháp khoán thuế từ ngày 01/01/2026. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo pháp luật về quản lý thuế.

5. Thay đổi lớn đối với mã số thuế từ ngày 01/7/2025

Theo khoản 2 Điều 38 Thông tư 86/2024/TT-BTC có quy định mã số thuế do cơ quan thuế cấp cho cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh được thực hiện đến hết ngày 30/6/2025.

Từ ngày 01/7/2025, người nộp thuế, cơ quan quản lý thuế, cơ quan, tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến việc sử dụng mã số thuế theo quy định tại Điều 35 Luật Quản lý thuế 2019 thực hiện sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế.

6. Khấu trừ thuế GTGT cho hóa đơn dưới 20 triệu phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt từ 01/07/2025

Tại điểm b khoản 2 Điều 14 Luật Thuế Giá trị gia tăng 2024 có quy định một trong những điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào là có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ một số trường hợp đặc thù theo quy định của Chính phủ;

Mà theo quy định hiện nay, hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng thì không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để khấu trừ thuế GTGT.

7. Dịch vụ cung cấp về thủ tục pháp lý tại HTDNV Group

Với kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực tư vấn giấy tờ pháp lý cho doanh nghiệp được HTDNV Group hỗ trợ thủ tục một cách nhanh chóng và đơn giản. Lợi ích khi sử dụng dịch vụ của chúng tôi:

✅Đại diện cho doanh nghiệp tiến hành các thủ tục;

✅ Tư vấn và soạn thảo hồ sơ thay đổi phù hợp với yêu cầu của khách hàng và quy định của pháp luật;

✅ Hoàn thiện hồ sơ cho quý khách hàng;

✅ Hướng dẫn doanh nghiệp thực hiện các thủ tục pháp lý phát sinh;

✅ Hỗ trợ các vấn đề pháp lý phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh.

Toàn bộ bài viết về gia hạn vốn góp đầu tư. "HTDNV Group có kinh nghiệm và năng lực cung cấp các dịch vụ tư vấn liên quan đến Doanh nghiệp và đầu tư. Vui lòng tham khảo về dịch vụ của chúng tôi và liên hệ với đội ngũ Hành Trình Doanh Nghiệp Việt của chúng tôi thông qua website: www.htdnv.vn ".

Sau khi hoàn tất các thủ tục thành lập doanh nghiệp, doanh nghiệp cần thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thuế định kỳ theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, quá trình này không chỉ đòi hỏi sự chính xác mà còn tốn nhiều thời gian và công sức. Vì thế chúng tôi luôn có đội ngũ hỗ trợ "Kê khai báo cáo thuế" với chi phí chỉ từ 500.000đ cho Quý doanh nghiệp vừa mới thành lập.

►►► Dịch vụ kế toán thuế tại HTDNV Group

HTDNV Group tự hào là đơn vị chuyên cung cấp dịch vụ thuế trọn gói cho doanh nghiệp, bao gồm:

✅ Kê khai và nộp tờ khai thuế: Hỗ trợ doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các loại thuế khác theo quy định.

✅ Quyết toán thuế: Thực hiện quyết toán thuế cuối năm, đảm bảo số liệu chính xác, hợp lệ và giảm thiểu rủi ro bị truy thu hoặc phạt do sai sót.

✅ Tư vấn và tối ưu thuế: Đưa ra giải pháp tối ưu chi phí thuế hợp pháp, giúp doanh nghiệp giảm gánh nặng tài chính.

✅ Đại diện làm việc với cơ quan thuế: Giải quyết các vấn đề liên quan đến hồ sơ thuế, hoàn thuế, xử lý vi phạm hành chính về thuế nếu có.

►►► Với đội ngũ giàu kinh nghiệm, HTDNV Group giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp luật về thuế mà không lo lắng về các thủ tục phức tạp.

Trên đây là những nội dung cơ bản về "06 Chính sách mới về thuế 2025 đối với hộ kinh doanh: Những thay đổi quan trọng cần biết". Khách hàng có thể liên hệ trực tiếp HTDNV GROUP để được hỗ trợ tư vấn miễn phí.

Với quan điểm vì lợi ích cao nhất của khách hàng, chúng tôi – HTDNV GROUP xin cam kết:

👉	Không phát sinh thêm bất kỳ chi phí nào khi sử dụng dịch vụ.
👉	Hỗ trợ trọn gói thủ tục, hồ sơ.
👉	Đảm bảo thời gian hoàn thành hồ sơ nhanh chóng, đúng hẹn.
👉	Đảm bảo đúng những quy định pháp luật.
👉	Tư vấn và giải đáp mọi thắc mắc liên quan về pháp lý khi thành lập và vận hành.
👉	Đồng hành và hỗ trợ xử lý những vấn đề phát sinh.